La importancia de la diligencia debida radica en la toma de decisiones estratégicas que las partes interesadas realizan a partir de las investigaciones rigurosas de cada proyecto. Este proceso es esencial en los procesos empresariales que impliquen colaboraciones, inversiones, etc.
¿Qué es la diligencia debida y por qué es importante?
La definición de la diligencia debida nos lleva a entenderla como un proceso de investigación en donde se busca obtener información detallada sobre algún proyecto o entidad que involucre una relación comercial. Dependiendo del área de trabajo este proceso se puede establecer de la siguiente manera:
- Diligencia debida empresarial. Ideal para que los inversores o compradores puedan evaluar la salud financiera o el rendimiento general de una empresa antes de cerrar un trato.
- Diligencia debida legal. En esta área se pueden examinar los aspectos legales de la entidad en cuestión, ya sea contratos, litigios pendientes y propiedades intelectuales.
- Diligencia debida financiera. Analizar a fondo los estados financieros o protecciones económicas de la entidad en cuestión también es de gran importancia antes de cerrar cualquier tipo de colaboración.
La importancia de la diligencia debida se encuentra en la capacidad que la misma tiene para que las partes interesadas tengan una visión completa y clara de la situación bajo estudio.
Los distintos tipos de diligencia debida y cuando son necesarios
Existen diferentes tipos de diligencia debida dependiendo el propósito de la investigación, estos se detallan en la siguiente tabla:
Cada tipo de diligencia debida es fundamental para comprender la empresa o proyecto en cuestión.
El proceso de diligencia debida: Pasos y buenas prácticas
El proceso de diligencia debida debe ser organizado y bien estructurado para obtener las mejores prácticas y con ello lograr buenos resultados. Los pasos para la realización de una diligencia debida exhaustiva son:
- Definir objetivos. Es importante establecer objetivos y las áreas de interés específicas de la diligencia debida.
- Recopilación de información. Se obtiene y recopila toda la información relevante del proyecto o entidad en cuestión.
- Análisis y verificación. Una vez recopilada la información se procede con la verificación de la precisión de los datos obtenidos.
- Identificación de riesgos y oportunidades. Se tienen en cuenta tanto los riesgos como las oportunidades que pueden afectar la decisión final.
- Toma de decisiones. Al finalizar, se obtiene un informe completo con los hallazgos en la diligencia debida para la toma de decisiones.
Esta lista de comprobación para la realización de la diligencia debida asegura que el proceso se lleve a cabo de forma oportuna para obtener una toma de decisiones acertada.
Ventajas y riesgos de la diligencia debida
Los beneficios de la diligencia debida para las empresas son muchos, entre estos podemos mencionar los siguientes:
- Toma de decisiones informada.
- Identificación temprana de irregularidades o problemas.
- Mejora de la negociación.
- Realización de una planificación estratégica.
El no realizar el proceso de due diligence en el ámbito empresarial puede traer consigo algunos riesgos importantes.
Los riesgos de no realizar la diligencia debida se detallan a continuación:
- Pérdidas financieras.
- Problemas legales o reputacionales.
- Disminución de oportunidades.
- Dificultades en los procesos de integración de adquisiciones.
Definitivamente la reducción de los riesgos empresariales mediante la diligencia debida son significativos e imprescindibles.
El papel de la diligencia debida en las fusiones y adquisiciones
El proceso de diligencia debida en M&A se puede observar como una herramienta valiosa que mitiga los riesgos y maximiza los beneficios.
El contexto de la due diligence en fusiones y adquisiciones (M&A) se enfoca a un análisis detallado de la empresa; esto incluye su estructura financiera, riesgos y oportunidades.
Para que esto se lleve a cabo es importante mencionar que el proceso de due diligence en M&A requiere de ciertos datos importantes para su investigación como lo son:
- Análisis financiero.
- Evaluación de activos y pasivos.
- Análisis jurídicos.
- Evaluación de operaciones.
- Cultura organizacional.
- Estudio de mercado.
Es importante hacer énfasis en la importancia del análisis jurídico y financiero en las transacciones de M&A para garantizar que las partes involucradas tengan una comprensión completa de la entidad objetivo.
Por medio de este análisis se puede identificar los riesgos y contingencias legales que influyen en la toma de decisiones estratégicas.
El valor de la diligencia debida para tomar decisiones empresariales con conocimiento de causa
Podemos entender que la diligencia debida es una parte fundamental para la toma de decisiones empresariales con conocimiento de causa. Ya que permite a las empresas conocer los riesgos que se asocian a las decisiones comerciales y aprovechar las oportunidades basando sus acciones en una investigación informada y responsable que contribuirán al fortalecimiento del entorno empresarial actual de la compañía.